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| 匯綜發(fā)[2011]38號(hào) 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于規(guī)范跨境人民幣資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)操作有關(guān)問題的通知 |
| 發(fā)布時(shí)間：2011/11/21 來源： 閱讀次數(shù)：971 |
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| 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于規(guī)范跨境人民幣資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)操作有關(guān)問題的通知匯綜發(fā)[2011]38號(hào) 2011.4.7 國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：自跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)業(yè)務(wù)開展以來，境內(nèi)機(jī)構(gòu)向外匯局提出了各項(xiàng)跨境人民幣資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)需求，外匯局以個(gè)案審批的方式批準(zhǔn)了一些機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)。為規(guī)范管理，推進(jìn)跨境人民幣資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)順利開展，現(xiàn)就有關(guān)操作事宜通知如下：一、跨境人民幣境外直接投資業(yè)務(wù)操作境內(nèi)機(jī)構(gòu)（不含金融機(jī)構(gòu)，下同）使用人民幣開展境外直接投資的，應(yīng)按照《境外直接投資人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行公告[2011]第1號(hào)）的要求，到所在地外匯局辦理境外投資登記或變更登記以及前期費(fèi)用匯出額度登記手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣和外幣混合幣種開展境外直接投資的，以及將人民幣境外直接投資改為以外匯形式開展境外直接投資的，應(yīng)按以下要求操作：（一）前期費(fèi)用匯出境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣形式匯出前期費(fèi)用的，應(yīng)到所在地外匯局辦理境外投資前期費(fèi)用匯出的額度登記（含變更登記）。銀行應(yīng)依據(jù)國(guó)家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱直接投資系統(tǒng)）生成的額度表為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理前期費(fèi)用匯出，并即時(shí)通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息（詳見附件1，下同）。 （二）境外直接投資登記1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資登記手續(xù)。銀行應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)生成的可匯出人民幣資金額度表，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資匯款業(yè)務(wù)，并即時(shí)通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣匯回其境外投資企業(yè)發(fā)生清算、減資或其向境外機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)等境外合法所得，應(yīng)到所在地外匯局辦理可匯回跨境人民幣額度登記。銀行應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)生成的可匯回人民幣額度表辦理收款，并即時(shí)通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。二、跨境人民幣外商直接投資業(yè)務(wù)操作（一）外商投資企業(yè)登記及變更登記境外投資者以跨境人民幣形式（含境外人民幣資金及非居民境內(nèi)人民幣賬戶資金，下同）履行出資義務(wù)或向境內(nèi)居民支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)款的，標(biāo)的企業(yè)應(yīng)持商務(wù)主管部門注明以人民幣出資或支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)的核準(zhǔn)文件等材料，到所在地外匯局辦理相應(yīng)的外商投資企業(yè)登記或變更登記。其他操作參照現(xiàn)行外資外匯管理相關(guān)規(guī)定辦理。（二）資金入賬備案1、銀行在為外商投資企業(yè)辦理跨境人民幣資本金入賬、以及為股權(quán)出讓方辦理資產(chǎn)變現(xiàn)收入入賬后，應(yīng)即時(shí)通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。2、境外投資者若需在設(shè)立外商投資企業(yè)前以跨境人民幣支付前期資金（含收購(gòu)類、費(fèi)用類、保證類資金），應(yīng)先到擬設(shè)立外商投資企業(yè)所在地外匯局辦理跨境人民幣前期費(fèi)用額度登記。銀行在依據(jù)直接投資系統(tǒng)所登記的額度辦理跨境人民幣前期費(fèi)用入賬后，應(yīng)即時(shí)通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。（三）驗(yàn)資詢證1、外商投資企業(yè)以跨境人民幣出資辦理驗(yàn)資詢證的，企業(yè)所在地外匯局應(yīng)通過跨境人民幣資金流入銀行的交易參考號(hào)校驗(yàn)資金流入的真實(shí)性。2、境外投資者以跨境人民幣支付中方（含投資性外商投資企業(yè)）股權(quán)對(duì)價(jià)款的，收款主體所在地外匯局應(yīng)依據(jù)相關(guān)跨境人民幣流入備案記錄，通過直接投資系統(tǒng)為收款主體出具“轉(zhuǎn)股收款登記證明”。3、外商投資性公司以跨境人民幣收入用于境內(nèi)投資的，被投資企業(yè)所在地外匯局應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)中外商投資性公司所在地外匯局出具的跨境人民幣境內(nèi)投資核準(zhǔn)件辦理外匯登記及驗(yàn)資詢證手續(xù)。（四）對(duì)外付款銀行為境外投資者以人民幣形式匯出減資、轉(zhuǎn)股、清算、先行回收投資合法所得（含股息、紅利等），應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)生成的可匯出跨境人民幣資金額度表辦理匯款，并通過直接投資系統(tǒng)即時(shí)向外匯局備案。 三、境內(nèi)企業(yè)境外放款業(yè)務(wù)操作（一）境內(nèi)企業(yè)以人民幣形式向其境外投資企業(yè)放款，應(yīng)向所在地外匯局申請(qǐng)辦理境外放款額度登記。銀行應(yīng)依據(jù)直接投資系統(tǒng)生成的資金額度表為境內(nèi)企業(yè)辦理跨境人民幣資金匯出，并即時(shí)通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。（二）銀行為境內(nèi)企業(yè)以跨境人民幣形式收回境外放款本息時(shí)，應(yīng)即時(shí)通過直接投資系統(tǒng)向外匯局備案相關(guān)信息。四、跨境人民幣對(duì)外（或有）債務(wù)業(yè)務(wù)操作（一）人民幣外債境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含金融機(jī)構(gòu)）借用人民幣外債，原則上按現(xiàn)行外債管理規(guī)定操作。境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含金融機(jī)構(gòu)）借用人民幣外債以跨境人民幣形式匯入并提款的，無需就該筆外債資金向所在地外匯局申請(qǐng)開立外債專用賬戶。（二）人民幣對(duì)外擔(dān)保境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含金融機(jī)構(gòu)）提供人民幣對(duì)外擔(dān)保，原則上按現(xiàn)行對(duì)外擔(dān)保管理規(guī)定操作。五、跨境人民幣證券項(xiàng)下業(yè)務(wù)操作（一）A股上市公司外資股東以人民幣形式匯出減持股份及分紅所得A股上市公司外資股東可持《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于A股上市公司外資股東減持股份及分紅所涉賬戶開立與外匯管理有關(guān)問題的通知》（銀辦發(fā)[2009]178號(hào)）第六條規(guī)定的材料，向上市公司注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)將減持A股所得的資金以人民幣形式匯出境外。A股上市公司外資股東可按照銀辦發(fā)[2009]178號(hào)第七條規(guī)定在存款賬戶開戶行辦理以人民幣形式匯出分紅派息所得。開戶銀行應(yīng)在辦理資金匯出后5個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)信息（含資金匯出日期、金額）書面報(bào)送所在地外匯局備案。（二）H股上市公司以人民幣形式匯出外方股東股息境外上市（H股）公司可持書面申請(qǐng)、上市公司董事會(huì)利潤(rùn)分配決議和完稅證明等材料，向銀行申請(qǐng)以人民幣形式向境外股東支付股息。已在直接投資系統(tǒng)辦理登記的公司，銀行應(yīng)通過直接投資系統(tǒng)反饋相關(guān)股息匯出信息；未在直接投資系統(tǒng)辦理登記的公司，銀行應(yīng)在辦理資金匯出后5個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)信息（含資金匯出日期、金額）書面報(bào)送其所在地外匯局備案。六、加強(qiáng)跨境人民幣資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)工作各分局（外匯管理部）應(yīng)加強(qiáng)對(duì)跨境人民幣資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)的監(jiān)管，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)及時(shí)按照規(guī)定辦理相關(guān)登記、備案或核準(zhǔn)手續(xù)，指導(dǎo)并督促銀行按本通知要求反饋相關(guān)信息；強(qiáng)化各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)工作，督促和指導(dǎo)銀行及申報(bào)主體履行國(guó)際收支申報(bào)義務(wù)，保證數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性，及時(shí)掌控相關(guān)資金流動(dòng)和匯兌情況，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司報(bào)送轄內(nèi)上月跨境人民幣資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和相關(guān)情況（具體要求詳見附件2）。七、加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)各分局（外匯管理部）應(yīng)加強(qiáng)與分（支）行內(nèi)相關(guān)部門以及地方發(fā)展改革委、商務(wù)部門等的溝通和協(xié)調(diào)，建立信息共享和監(jiān)管合作機(jī)制。本通知自2011年5月1日起執(zhí)行。各分局（外匯管理部）收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和銀行。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司反饋。附件1：跨境人民幣直接投資業(yè)務(wù)銀行端備案登記項(xiàng)目 根據(jù)跨境人民幣直接投資業(yè)務(wù)管理原則，直接投資系統(tǒng)銀行端增設(shè)“跨境人民幣備案登記”功能。銀行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格履行以下各項(xiàng)備案職責(zé)，即時(shí)在直接投資系統(tǒng)中進(jìn)行反饋。1、境外投資登記（1）境外投資前期費(fèi)用跨境人民幣流出備案；（2）前期費(fèi)用退回跨境人民幣流入備案；（3）境外投資跨境人民幣流出備案；（4）境外投資企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算所得跨境人民幣流入備案；（5）境外投資企業(yè)利潤(rùn)跨境人民幣流入備案。2、外商直接投資登記（1）流入類備案登記①跨境人民幣資本金流入備案；②中方股東向境外投資者轉(zhuǎn)股跨境人民幣流入備案；③前期費(fèi)用（如收購(gòu)、保證類及其他項(xiàng)目）的跨境人民幣資金流入備案；④非居民購(gòu)買境內(nèi)資產(chǎn)跨境人民幣資金流入備案。（2）流出類備案登記①境外投資者清算所得跨境人民幣資金流出備案；②境外投資者向境內(nèi)投資者轉(zhuǎn)股所得跨境人民幣資金流出備案；③境外投資者減資所得跨境人民幣資金流出備案；④境外投資者先行收回投資所得跨境人民幣資金流出備案；⑤非居民境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)跨境人民幣資金流出備案；⑥非居民購(gòu)買境內(nèi)資產(chǎn)退回款跨境人民幣資金流出備案；⑦境外投資者所得利潤(rùn)跨境人民幣資金流出備案。3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款登記（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款跨境人民幣流出備案；（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款跨境人民幣本息流入備案。 附件2:跨境人民幣資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表及填報(bào)要求 一、跨境人民幣資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表（詳見附表）應(yīng)逐筆填報(bào)，填報(bào)的范圍是經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或備案的人民幣跨境資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)（不含跨境辦主辦的人民幣業(yè)務(wù)）。 二、“業(yè)務(wù)類別”項(xiàng)填報(bào)方法請(qǐng)按下列序號(hào)填寫業(yè)務(wù)類別：序號(hào)業(yè)務(wù)類別A 外商直接投資外方出資B 外商直接投資外方撤資匯出C 外商直接投資外方利潤(rùn)匯出D 境外直接投資中方出資E 境外直接投資中方撤資匯回F 境外直接投資中方利潤(rùn)匯回G 境外放款匯出H 境外放款匯回I 外債J 對(duì)外擔(dān)保K A股上市公司境外股東減持L A股上市公司境外股東分紅以上序號(hào)中未包括的業(yè)務(wù)類別，無需填寫序號(hào)，而是直接在備注中說明。 三、“金額”項(xiàng)填報(bào)方法本月發(fā)生額，僅包括每筆交易中以人民幣交易的金額。業(yè)務(wù)類別 應(yīng)填報(bào)的金額外商直接投資外方出資 現(xiàn)匯出資額外商直接投資外方撤資匯出 撤資匯出額外商直接投資外方利潤(rùn)匯出 利潤(rùn)匯出額境外直接投資中方出資 匯出額境外直接投資中方撤資匯回 清算匯回+轉(zhuǎn)股匯回+減資匯回+其他匯回金額境外直接投資中方利潤(rùn)匯回 利潤(rùn)匯回額境外放款匯出 匯出額境外放款匯回 本金匯回+利潤(rùn)匯回額外債 簽約額對(duì)外擔(dān)保 擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額A股上市公司境外股東減持 匯出額A股上市公司境外股東分紅 匯出額 四、“備注”項(xiàng)應(yīng)說明的內(nèi)容（一）“業(yè)務(wù)類別”中未能窮盡的業(yè)務(wù)類型，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅杏枰悦枋?。（二）外債業(yè)務(wù)，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅凶⒚魍鈧幪?hào)。（三）對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，請(qǐng)?jiān)?ldquo;境內(nèi)企業(yè)（銀行）名稱”項(xiàng)填寫擔(dān)保人名稱，并在備注中注明融資性/非融資性、被擔(dān)保人和受益人。 |
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