青島市地方稅務局關于通過“企業(yè)所得稅后續(xù)管理平臺數據采集系統(tǒng)”報送涉稅資料的通知尊敬的納稅人：
按照“最大限度便利納稅人”和“便民辦稅春風行動”的工作要求，根據《企業(yè)所得稅法》及其實施條例和有關政策規(guī)定，為進一步方便房地產、股權投資企業(yè)以及發(fā)生特殊重組業(yè)務、資產損失、收入遞延的企業(yè)(以下簡稱五類企業(yè))報送有關法定資料，青島市地方稅務局開發(fā)了網絡版“企業(yè)所得稅后續(xù)管理平臺數據采集系統(tǒng)”(以下簡稱數據采集系統(tǒng))，自2014年5月5日起上線運行，以上五類企業(yè)可通過數據采集系統(tǒng)報送有關涉稅報表。現將有關事宜通知如下：
一、適用范圍
企業(yè)所得稅在青島市地稅系統(tǒng)主管的從事房地產、股權投資業(yè)務的企業(yè)，以及發(fā)生特殊重組、資產損失、收入遞延的企業(yè)。
二、數據采集系統(tǒng)登錄地址
青島市地方稅務局網上辦稅廳(http://etax.qdds.gov.cn/)。房地產企業(yè)選擇“綜合業(yè)務”，登錄成功后，選擇“房地產稅收管理—房地產企業(yè)所得稅數據采集”模塊；股權投資企業(yè)及發(fā)生特殊重組、資產損失、收入遞延的企業(yè)選擇“網上報稅”，登錄成功后，選擇“后續(xù)報表”，根據自身業(yè)務填報相關報表。
三、報送的資料及時限
(一)房地產企業(yè)填報：
1、《房地產開發(fā)企業(yè)成本對象備案表》，房地產開發(fā)項目開工之前填報。
2、《銷售未完工產品收入結轉情況表》，企業(yè)年度匯算清繳申報之前填報。
3、《房地產開發(fā)企業(yè)預提費用表》，企業(yè)年度匯算清繳申報之前填報。
4、《完工情況表》，開發(fā)產品(成本對象)完工年度匯算清繳申報之前填報。
(二)股權投資企業(yè)填報
《股權投資企業(yè)投資項目登記表》，企業(yè)年度匯算清繳申報之前填報。
(三)發(fā)生資產損失企業(yè)填報
1、《企業(yè)清單申報稅前扣除資產損失匯總表》，企業(yè)年度匯算清繳申報之前填報。未申報的資產損失，不得稅前扣除。
2、《企業(yè)資產損失稅前扣除專項申報表》，企業(yè)年度匯算清繳申報之前填報。未申報的資產損失，不得稅前扣除。
(四)發(fā)生重組業(yè)務并選擇特殊處理的企業(yè)填報
《企業(yè)重組業(yè)務備案表》，企業(yè)年度匯算清繳之前填報。
(五)發(fā)生收入遞延的企業(yè)填報
《企業(yè)所得稅收入遞延項目申報表》，企業(yè)年度匯算清繳之前填報。
四、幾點說明
1、“房地產企業(yè)所得稅數據采集操作手冊”及“企業(yè)所得稅后續(xù)報表操作手冊”已掛到青島市地方稅務局網上辦稅廳，相關填報說明都已附在每張報表之后，請認真研讀，以便正確填報。
2、以上報表，網上報送成功后如有變更，請及時聯系主管地稅機關進行變更。
3、納稅人通過數據采集系統(tǒng)報送成功后，不再報送紙質報表；相關業(yè)務如有其它附件，請到主管地稅機關報送書面資料。
4、2013年度發(fā)生的相關業(yè)務，請于匯算清繳期內報送相關報表。
5、納稅人應按要求如實填報以上報表，以免違反《征管法》受到法定處理。
五、聯系方式
納稅人在填報過程中如遇到問題，可撥打技術服務熱線85919292、地稅服務電話12366—2或聯系主管地稅機關咨詢。
青島市地方稅務局
2014年5月5日
